《金融理论与实务》考试大纲
高等教育自学考试是个人自学、社会助学和国家考试相结合的一种新的高等教育形式，是我国高等教育体系的一个组成部分，是落实宪法规定的“鼓励自学成才”的重要措施，是提高中华民族思想道德和科学文化素质的需要，也是造就和选拔人才的一种途径。
全国高等教育自学考试指导委员制定颁行的《金融理论与实务自学考试大纲》是该课程编写教材和自学辅导书的依据与个人自学、社会助学和国家考试（课程命题）的依据，也是安徽财经大学高等教育自学考试专升本科《金融理论与实务》考试课程助学辅导和统一命题考试的依据。考试课程《金融理论与实务》由安徽财经大学根据国家考委制定的自学考试大纲组织命题，统一组织考试以及阅卷工作。
一、课程性质和特点
《金融理论与实务》是高等教育自学考试经济管理类专业的一门必修课。它是对基本金融理论、金融机构体系的构成及其业务、金融市场的运行原理、对外金融关系的基本业务、以及宏观金融政策的理论与运用等所作的概要性的论述。这门课程的特点，主要是对学生介绍有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制度规定，使学生认识金融在国民经济中的地位和作用，加强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的基本业务知识和技能。
二、课程的目的和要求
随着中国市场经济的发展，社会经济生活中到处都存在着金融现象，时时都会遇到金融问题，金融是社会经济活动的中枢系统，对一国国民经济的稳定和发展起着举足轻重的作用。成功的企业家、称职的政府工作人员，乃至善于持家的居民，都必须熟悉金融知识，懂得金融活动规律，这样才能适应当今社会经济生活中日新月异的发展变化。此外，金融理论是经济理论体系的重要组成部分，每一个经济工作者，特别是经济理论工作者都必须掌握它，而金融政策是国家重要的宏观调控政策之一，学好金融对于政策的制定和理解及其贯彻都有重要的意义。
（1）、学习《金融理论与实务》，要注意理论联系实际，会用所学的理论去分析现实中的问题，并不断更新、充实所学的知识，提高分析问题和解决问题的能力。
（2）、学习《金融理论与实务》，要密切关注金融和国民经济的改革与发展变化情况。经济社会的发展变化日新月异，很多新的金融现象层出不穷，同时，政府的相关金融政策也在不断变化和更新，这都要求我们要坚持用与时俱进的方法去学习和运用金融理论知识。
三、《金融理论与实务》考核要求与主要试题范围
第一章 货币
考核要求
（一） 货币是商品经济发展的产物
1.识记：价值、货币和信用货币。
2.领会：货币的演变过程和形态。
（二）货币的职能
1. 识记：价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段诸职能的含义。
2. 领会：（1）为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币；（2）贮藏手段职能的特征。
（三）币值
1.识记：（1）对内币值；（2）对外币值。
2.领会：（1）货币币值与市场商品价格的关系；（2）货币对内价值与对外价值的内在联系及其差异。
（四）人民币
1.识记：法定货币
2． 领会：（1）人民币货币制度的基本内容；（2）人民币是信用货币。
（五）国际货币
1． 识记：世界货币和可兑换货币的含义。
2． 领会：（1）不兑换信用货币制度下国际货币的特征；（2）可自由兑换货币的特点。
第二章 信用和融资方式
考核要求
（一）信用及其职能
1.识记：（1）信用的定义（2）货币资本化。
2.领会：信用的职能。
（二） 信用的基本形式
1.识记：（1）商业信用；（2）银行信用；（3）国家信用；（4）消费信用；（5）民间信用。
2.领会:(1)商业信用形式的特点、作用和局限性；（2）银行信用的特点及其在我国融资结构中的重要地位；（3）银行信用与商业信用的关系；（4）国家信用的特点及其积极作用；（5）国家信用与银行信用的关系；（6）消费信用的基本类型及其经济意义；（7）民间信用的特点及其在我国经济中的地位。
3.综合应用：（1）商业信用票据化的意义、困境与出路；（2）分析说明我国信用形式多样化的必然性。
（三）间接融资方式和直接融资方式
1.识记：（1）直接融资；（2）间接融资；（3）金融证券化。
2.领会：（1）直接融资和间接融资的相互关系与区别；（2）金融证券化对传统的直接融资和间接融资方式的影响。
3.应用：（1）阐明我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况；（2）金融市场证券化趋势的积极意义。
第三章 利息和利率
考核要求
（一）利息和利率的基本概念
1.识记：利息；利率；收益率；到期收益率。
2.领会：利率和收益率的区别与联系。
(二)利率的种类
1.识记：单利率；复利率；固定利率；浮动利率；名义利率；实际利率；官定利率；市场利率；公定利率；基准利率；优惠利率。
2.领会：通货膨胀率与名义利率之间的关系。
（三）利率总水平的决定因素
1.领会：马克思的利率决定理论。
2.应用：利率水平主要决定因素综述。
（四）我国的利率体系和利率决定
1.识记：利率体系的概念。
2.领会：传统上，我国利率政策制定的出发点及主要决定因素。
3.应用：（1）我国利率体系发展的现状及未来展望；（2）我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用。
第四章 金融机构体系
考核要求
（一） 金融体系的职能
1. 识记：金融体系的含义。
2. 领会：金融体系的经济职能及其实现的方式
（二） 金融机构体系的构成
1. 识记：金融机构体系的概念。
2. 领会：各国金融体系的构成。
（三） 我国金融机构体系的建立与发展
1. 识记：我国金融机构体系的构成。
2. 领会：（1）我国金融体系的建立过程；（2）我国金融机构体系改革的三个阶段。
（四）商业银行的性质和职能
1. 识记：（1）商业银行的含义；（2）商业银行的基本职能。
2. 领会：（1）商业银行的信用中介职能；（2）商业银行的支付中介职能；（3）商业银行变化币收为货币资本的职能；（4）商业银行创造信用流通工具的职能。
3. 应用：分析商业银行在市场经济条件下如何发挥其各项职能。
（五）商业银行的类型和组织形式
3. 识记：（1）商业银行的组织形式；（2）单元银行制；（3）总分行制；（4）控股公司制；（5）连锁银行制；（6）跨国联合制。
4. 领会：（1）商业银行的类型；（2）商业银行组织形式的内容。
（六）我国商业银行体系的构
1.识记；我国商业银行的特点。
2.领会：我国商业银行体系的构成。
（七）中央银行的产生
1. 识记：中央银行的含义。
2. 领会：（1）中央银行制度产生的必要性；（2）中央银行的类型。
（八）中央银行的性质和职能
1. 识记：中央银行的性质。
2. 领会：（1）中央银行是发行的银行；（2）中央银行是银行的银行；（3）中央银行是国家的银行。
3. 应用：分析各国中央银行是如何发挥各项职能的。
（九）我斩中央银行
1. 识记：中国人民银行的性质。
2. 领会：我国中央银行的职能特点。
（十）非银行金融机构
1. 识记：（1）保险公司；（2）基金公司；（3）信托投资公司；（4）投资银行。
2. 领会：（1）投资银行在金融体系中的地位和意义；（2）各种基金公司的存在与发展；（3）信托投资公司的主要职能；（4）保险公司在金融体系中的意义。
（十一）政策性金融机构
1. 识记：（1）政策性金融机构；（2）国家开发银行；（3）中国农业发展银行；（4）中国进出口银行。
2. 领会：（1）政策性金融机构的性质；（2）政策性金融机构的经营特点。
第五章 商业银行业务
考核要求
（一）商业银行的经营原则
1. 识记：（1）效益性原则；（2）安全性原则；（3）流动性原则。
2. 领会：（1）商业银行为什么要坚持效益性、安全性和流动性原则？（2）商业银行各项经营原则之间存在怎样的关系？
（二）商业银行经营管理理论的发展
1. 识记：（1）资产管理理论；（2）负债管理理论；（3）资产负债综合管理理论。
2. 领会：（1）资产管理理论的内容；（2）负债管理理论的内容；（3）资产负债管理理论的内容。
3. 应用：（1）商业银行经营管理理论发展各阶段之间存在怎样的关系（2）负债管理理论产生的背景如何？（3）现代商业银行为什么要实行资产负债综合管理？
(三） 商业银行的资本金
1.识记：商业银行资本金。
2.领会：（1）商业银行资本金的构成；（2）商业银行资本金的意义；（3）《巴塞尔协议》对资本有何规定？
3.应用：我国国有商业银行的资本金状况如何？
（四） 商业银行存款类和非存款类资金来源
1. 识记：（1）活期存款账户；（20个人支票与储蓄存款账户；（3）可转让支付令账户；（4）货币市场账户；（5）定期存款账户。
2. 领会：（1）商业银行存款类资金来源的主要内容；（2）商业银行非存款类资金来源的主要内容。
（五） 商业银行负债结构的变化
1. 识记：商业银行的负债结构。
2. 领会：近年来，国际商业银行的负债结构性哪些变化？
3. 应用：商业银行负债结构的变化对商业银行有什么影响？
（六） 储蓄存款的原则、种类及其作用
1. 识记：（ | 