《风险管理》教学大纲

高等教育自学考试是个人自学、社会助学和国家考试相结合的一种新的高等教育形式，是我国高等教育体系的一个组成部分，是落实宪法规定的“鼓励自学成才”的重要措施，是提高科学文化素质的需要，也是造就和选拔人才的一种途径。

全国高等教育自学考试指导委员制定颁行的《风险管理自学考试大纲》是该课程编写教材和自学辅导书的依据与个人自学、社会助学和国家考试（课程命题）的依据，也是安徽财经大学高等教育自学考试《风险管理》考试课程助学辅导和统一命题考试的依据。考试课程《风险风险管理》由安徽财经大学根据国家考委制定的自学考试大纲组织命题，统一组织考试以及阅卷工作。

一、课程性质和特点

《风险管理》是全国高等教育自学考试保险专业考生的必考课程，也是其他经济管理类专业考生的考试课程，是为培养和检验考生风险管理基本理论知识和应用能力而设置的一门专业课程。

风险管理作为一门新兴学科，诞生于20世纪50年代的美国，其理论与方法现已为发达国家所普遍采用并不断得到发展。这一门管理科学，可以帮助经济单位通过成本效益分析，对于所面临的各种风险，做出客观而较为科学的决策，以降低风险成本，节约经营费用，并获得最大的安全保障。风险管理从一般经济单位（个人、家庭、企事业单位）经营或管理的角度出发。

二、课程的目的和要求

设置本课程的具体目的要求是：使自学应考者比较全面系统的掌握风险管理的基本理论、基本知识和基本方法，认识风险管理过程，了解风险管理信息系统，学会风险识别、风险衡量和风险处理的一般方法和常用技术手段，并能进行风险管理决策。

三、考试课程《风险管理》考核要求与主要试题范围

第一章 风险管理导论

考核要求

（一）风险及其特征

1.识记：（1）风险的概念；（2）风险的特征。

2.领会：（1）风险因素、风险事故、风险损失及其相互关系；（2）风险分类。

（二）风险管理及其作用

1.识记：（1）风险管理的必要性；（2）风险管理的作用。

2.领会：（1）风险管理的概念；（2）风险管理的代价。

（三）风险管理的基本内容

1.识记：风险管理过程诸阶段。

2.领会：风险管理过程各阶段的相互关系。

第二章 风险管理计划

考核要求

（一）风险管理的目标

1.识记：（1）风险管理的总目标；（2）风险管理的损前目标；（3）风险管理的损后目标。

2、领会：风险管理的目标冲突与协调。

（二）风险管理的组织结构

领会：（1）小型规模风险管理组织结构；（2）中型规模风险管理组织结构；（3）大型规模风险管理组织结构；（4）选择型风险管理组织。

（三）风险管理部门的地位与绩效评定

识记：风险管理部门与其他部门关系。

（四）风险管理计划书

应用：风险管理计划书的编制。

第三章 风险管理的识别

考核要求

（一）风险识别及其特点

1.识记：风险识别的概念。

2.领会：风险识别过程的两个环节。

（二）风险识别方法

领会：风险识别方法的局限性。

（三）感知风险的方法

1.领会：（1）组织图分析法;(2)财务资料分析法；（3）流程图分析法；（4）标准调查法；（5）投入产出分析法。

（四）分析风险的方法

领会：（1）风险清单法；（2）威胁分析法；（3）事故分析法；（4）风险因素预先分析法。

第四章 企业风险分析

考核要求

（一）企业财产风险

1.识记：企业财产权益。

2.领会：企业财产损失形态。

（二）企业财产风险损失评估

1.领会：（1）重置成本法；（2）现行市价法；（3）收益减少的评估；（4）额外费用增加的评估。

2.应用：收益现值法。

（三）企业责任风险

1.识记：（1）企业民事责任；（2）企业主要责任风险。

2.领会：企业责任损失金额评估。

（四）企业人身风险

1.识记：企业人身风险损失形态。

2.领会：人身风险损失金额评估。

第五章 风险衡量

考核要求

（一）损失数据的收集与整理

1.领会：收集损失数据的要求。

2.应用：（1）数据分组；（2）数据频数；（3）累计频数分布。

（二）损失数据的描述

应用：（1）全距中值；（2）众数；（3）中位数；（4）全距；（5）平均绝对差；（5）变异系数。

（三）风险衡量

领会：（1）损失概率的涵义；（2）最大可能损失、最大预期损失及其关系；（3）年度最大可能损失、年度最大预期损失。

（四）年度损失次数估测

领会：用二项分布估测。

应用：用泊松分布估测。

（五）一次事故损失额估测

领会：用对数正态分布估测量。

应用：用正态分布估测算。

（六）年总额损失估测

领会：遭受特定损失额的概率估算应用：（1）年平均损失额估测；（2）年最大预期损失之估算。

第六章 风险控制

考核要求

（一）风险控制原理

领会（1）风险控制的含义及其本质；（2）多米诺骨牌理论；（3）风险控制的一般原则。

（二）风险控制成本收益分析

1.识记：（1）风险控制成本项目；（2）风险控制收益项目。

2.领会：风险控制成本收益分析。

（三）风险避免

1.识记：风险避免的涵义。

2.领会：风险避免的适用性。

（四）损失控制

1.识记：（1）不安全行为的表现及其原因；（2）损失预防的含义；（3）损失抑止的含义。

2.领会：风险避免、损失预防、损失抑制之关系。

（五）风险隔离

识记：复制风险单位。

（六）风险转移

识记：风险转移的含义。

第七章 风险的财务处理

考核要求

（一）财务型风险处理

1.识记：财务型风险处理的含义。

2.领会：财务型风险处理与风险控制的关系。

（二）财务型非保险转移

1.识记：（1）财务型非保险转移的含义；（2）财务型非保险转移与控制型转移之区别；（3）财务型非保险转移与保险转移之区别；（4）财务型非保险转移的实施方式。

2.领会：（1）财务型非保险转移的优点；（2）财务型非保险转移的局限性；（3）财务型非保险转移的适用条件。

（三）风险自留

1.识记：（1）风险自留的含义；（2）被动的风险自留与计划性风险自留；（3）意外损失基金

2.领会：（1）建立意外损失基金的优缺点；（2）借款渠道及其限制；（3）建立意外损失基金和将损失直接摊入经营成本的区别。

（四）专业自保

1.识记：（1）专业自保公司的概念；（2）专业自保公司的类型。

2.领会：专业自保公司的优缺点。

第八章 风险的保险转移

考核要求

（一）保险及其适用性

1.识记：（1）保险的概念；（2）保险的要素；（3）保险的利与弊

2.领会：可保风险及其条件。

（二）保险的购买

1.识记：保险购买的步骤或程序

2.领会：（1）确定保险金额；（2）决议保险程度；（3）研究保险费率。

（三）保险索赔与理赔

1.识记：（1）索赔时效；（2）代位追偿；（3）理赔；（4）争议处理原则与方法。

2.领会：（1）保险事故发生时，被保险方要做的事；（2）共同保险与共保条款；（3）免赔额；(4)重复保险。

（四）一揽子保险

1.识记：一揽子保险的形态。

2.领会：一揽子保险的优点。

（五）员工福利计划

1.识记：（1）员工福利计划的概念；（2）团体保险的概念。

2.领会：（1）员工福利计划的作用及其实施；（2）团体保险的特点。

第九章 风险管理决策

考核要求

（一）风险管理决策的特点

领会：风险管理决策的特点。

（二）决策原则

应用：（1）最小最大化原则；（2）最小最小化原则；（3）最可能发生的损失最小者为最优原则

（三）损失矩阵

识记：（1）损失矩阵的含义；（2）忧虑价值的含义及其影响因素。

（四）效用理论及其在风险管理决策中的应用

1.识记：效用。

2.应用：效用理论在风险管理决策中的应用。

（五）现金流量分析法

领会：内部报酬率法的应用：（1）投资回收期法；（2）净现值法。

（六）统计分析法

领会：统计分析法

第十章 风险管理信息系统

考核要求

（一）风险管理信息系统原则

1.识记：风险管理信息系统的组成。

2.领会：风险管理信息系统的潜在利益与局限性。

（二）风险管理信息系统设计。

识记：风险管理信息系统设计的阶段。

（三）风险管理信息系统的实施                    

识记：实施目标。

（四）管理信息系统的应用

识记：风险管理信息系统应用的主要内容。

四、考试课程《风险管理自学考试大纲》说明

考试课程《风险管理考试大纲》主要遵循全国高等教育自学考试指导委员制定颁行的《风险管理自学考试大纲》编写而成。

1.力求考试内容具体化

《风险管理自学考试大纲》的一个显著特点，就是围绕具体考核点出题，并要求考试命题控制在这些考核点之中。这样，就减少了自学、社会助学和考试命题的盲目性。

2.力求考试要求标准化

为了保证自学考试这一国家学历水平考试的质量，《风险管理》在考试内容具体化的基础上，进一步力求考试要求标准化。按照识记、领会、应用三个层次来规范考试内容的能力程度要求。为此，该考试大纲不仅对各章提出总体性考核目标要求，而且尽可能将能力层次要求落实到每个具体的考核点。这些考核目标和考核点，既是对自学考试应考者进行考核的水准要求，也是对命题者进行命题的基本要求。

3.力求考核目标规范化

《风险管理》按照识记、领会、应用三个层次来规定各章考核点的考核目标。

识记：能知道有关的名词、概念、知识的含义，并能正确认识和表述。是低层次的要求。

领会：要求在识记的基础上，能全面把握本课程中基本概念、基本原理的内容，能掌握有关概念、原理的区别与联系，以及不同的表述方法。是较高层次的要求。

应用：要求在领会的基础上，能运用基本概念、基本原理、基本方法分析和解决有关的理论问题和实际问题。是高层次的要求。

五、关于自考和助学辅导